Если ИП пенсионер

Содержание

Если пенсионер открывает ИП, влияет ли это на размер пенсии? Положены ли ему льготы?

В странах Европы пенсионеры и инвалиды часто имеют достаточно прибыльный бизнес. Обладая статусом предпринимателя, они открывают небольшие кафетерии, магазины, парикмахерские, салоны бытового обслуживания. Государство всячески поддерживает их начинания. Как же работает государственная структура России в отношении бизнесменов, находящихся на пенсии? Если пенсионер откроет ИП, повлияет ли это на размер его пенсии?

Предусмотрены ли льготы?

Не все знают, что пенсионер в нашей стране может заниматься частным предпринимательством. Открытие ИП инвалидами и лицами, получающими пенсии, приветствуется.

Причина позитивного отношения к такой деятельности коренится не в том, что государство стремится поддержать малообеспеченных граждан: сразу после открытия частного дела предприниматель проходит регистрацию в налоговой инспекции и уплачивает налоги. Выплата налогов обязательна даже в том случае, если бизнес не приносит прибыли.

Льготы для пенсионеров и инвалидов не предоставлены. Их нет ни при открытии дела, ни в ходе его развития. Пенсионер должен вести бизнес наравне с остальными предпринимателями, на тех же условиях совершая отчисления.

Есть и положительные стороны: выплата пенсии при открытии ИП не прекращается. Пенсионер не только не лишится своих начислений, они будут увеличиваться согласно закону о работающих пенсионерах. Так как он продолжит выплату страховых взносов, то страховая часть его пенсии увеличится согласно закону.

Если сравнивать с положением неработающих пенсионеров, то это не даёт предпринимателю финансового преимущества. Для них предусмотрено дополнительное начисление, когда размер пенсии становится ниже уровня прожиточного минимума, установленного для региона. Если на имя пенсионера зарегистрировано ИП, то он лишится этой дотации.

Узнайте в этой статье, какой прожиточный минимум пенсионера в России на 2016-2017 год.

Регистрация индивидуального предпринимательства пенсионером

Процедура оформления ИП пенсионером достаточно сложна и требует сбора пакета документов. При самостоятельном заполнении бланков могут возникнуть неточности, что повлечёт за собой возврат документов.

Избежать ошибок можно, если обратиться в консалтинговую фирму, специалисты которой обладают необходимым опытом и информацией о принятых на данный момент государственных стандартах. Они гарантируют, что оформление документов пройдёт без лишних хлопот и не вызовет дополнительных осложнений, связанных с финансовыми тратами.

Вот что нужно сделать, если Вы решили заняться регистрацией самостоятельно:

  • посмотрите справочник ОКВЭД;
  • выберите вид деятельности;
  • грамотно распланируйте свою деятельность, определять её направление, чтобы избежать ненужных трат при изменении этого плана в дальнейшем;
  • заполните форму заявления №Р21001, которую можно ;
  • займитесь сбором пакета документов (ИНН, копии паспорта, квитанцию об оплате госпошлины).

После того как вы соберёте все документы и доставите их в налоговую службу, пакет документации будет рассмотрен в пятидневный срок. Процедура регистрации стандартная, но с 2016 года появились изменения для не прошедших регистрацию предпринимателей. Они смогут легализовать свою платную деятельность и воспользоваться “налоговыми каникулами”. Эти условия доступны только ИП, работающим по УСН и ПСН.

Обязанности индивидуального предпринимателя

Приняв на себя ответственность и став предпринимателем, Вы обязаны подчиняться законодательству нашей страны. Необходимо изучить административный и государственный кодексы, монопольные и законодательные акты. Главной обязанностью является своевременная уплата налогов в местный, областной и государственный бюджеты.

Виды налогов, подлежащих уплате

  1. Налог в Пенсионный фонд. Фиксированный пенсионный налог для ИП состоит из накопительной и страховой частей. Уплачивать необходимо по двум квитанциям один раз в год или поквартально на выбор.
  2. Выплаты в ФОМС. ИП уплачивают фиксированные суммы в Федеральный Отдел Медицинского Страхования. Оплата проходит только через кассы Сбербанка по квитанциям. При наличии у ИП банковского счёта оплата может проходить с него. Никакие проценты при этом не уплачиваются.

Независимо от выбранной предпринимательской деятельности пенсионер должен уплачивать налоги наравне с остальными предпринимателями. Не стоит дожидаться появления проблем, лучше заранее изучит все необходимые законы, так как штрафы часто больно ударяют по бюджету.

Фиктивные ИП, связанные с их открытием риски

В наше время можно встретить молодых людей, работающих граждан, которые регистрируют ИП на имя своего пожилого родственника. Они надеются получить льготы избавиться от необходимости уплаты налогов.

Пенсионерам необходимо знать, что никаких льгот при открытии ИП для них не предусмотрено. При фиктивном оформлении все тяготы выплаты налогов лягут на их плечи. Их неосведомлённость не будет являться основанием для освобождения от ответственности перед государством.

В случае неуплаты налогов пенсионер должен будет погасить долг, расплатившись личным имуществом, выплатить штраф, отработать на принудительных работах. Он может потерять право впредь заниматься предпринимательством. В худшем случае его могут лишить свободы.

Дополнительные возможности

Индивидуальный предприниматель получит возможность использовать имущественное право, если ему потребуется приобрести какую-либо недвижимость, так он увеличит свой капитал. Приобретённая недвижимость может быть передана по наследству. При желании пенсионер сможет работать в нескольких организациях одновременно, заниматься интеллектуальным трудом.

Бизнес приносит прибыль в любом возрасте, если предприниматель хорошо ориентируется в законах, вовремя выплачивает налоги, ознакомлен со своими правами и обязанностями.

Льготы для пенсионеров для ИП — можно ли открыть, плюсы и минусы

Многие люди в пенсионном возрасте ищут вспомогательные источники дохода. Некоторые для этого продолжают работать, кто-то получает пассивный доход от недвижимости или накопленных за трудовые годы средств, кто-то рассчитывает на помощь детей, а некоторые идут в бизнес.

Может ли пенсионер открыть ИП

Можно ли пенсионеру самостоятельно оформить и открыть ИП? Любой совершеннолетний гражданин РФ вправе зарегистрировать индивидуальное предпринимательство, независимо от своего пола, возраста, национальности и других подобных признаков. То есть открыть ИП для пенсионера не составляет особой проблемы. Кроме того, процесс регистрации предприятия на пожилого человека не имеет отличительных особенностей. Пенсионеры проходят в точности такие же процедуры и платят одинаковую для всех государственную пошлину за регистрацию. То есть государство не ограничивает право людей в возрасте заниматься бизнесом, но и не способствует этому процессу.

Согласно закону пенсионеры имеют полное право для оформления ИП

Есть ли у этой категории льготы

Никакие специальные льготы для пенсионеров для ИП не существуют. Пожилым людям платить налоги и взносы по обычным ставкам. Их следует платить даже в том случаи, если ИП не работает и не приносит доход. Никаких льгот для лиц пенсионного возраста и в этом вопросе не предусмотрено.

Правда, у предпринимателя в возрасте, так же как и молодых коллег, есть право применять льготные системы налогообложения, предусмотренные Налоговым кодексом Российской Федерации. Также можно пользоваться региональными льготами и другими законодательно установленными преференциями.

Подать заявление на регистрацию ИП пенсионер может несколькими способами:

  • В электроном виде при помощи сайта «Госуслуги».
  • В ближайшем МФЦ.
  • В территориальном отделе ФНС России по месту жительства.

Порядок действий во всех случая подачи документов не отличается, чтобы оформить ИП, следует:

  1. Заполнить заявление установленной формы 21001. Его бланк можно распечатать с сайта ФНС, а также получить непосредственно в налоговой инспекции или МФЦ.
  2. Выплатить пошлину. Квитанция об оплате входит в список нужных документов.
  3. Предъявить паспорт гражданина РФ, его копию и свидетельство ИНН. Если последнего документа нет, то в ФНС можно узнать ИНН, а также получить новый или дубликат свидетельства, в случаи потери оригинала.
  4. Срок рассмотрения заявления занимает не больше пяти рабочих дней.
  5. Открыть банковский счёт и подготовить печать.

Для оформления ИП понадобятся два документа: паспорт и ИНН

Особую сложность у пожилых людей вызывают коды ОКВЭД. Это цифровые обозначения тех видов деятельности, которыми будущие бизнесмены планируют заниматься. Найти ОКВЭД можно в специальном справочнике. В заявлении их обычно указывают несколько, однако один должен быть основным. В МФЦ помогают разобраться с этим вопросом, поэтому чтобы не наделать ошибок и не переписывать заявление несколько раз, правление будет обратиться в это государственное учреждение.

Спустя положенное для рассмотрения заявления время, налоговая служба обязана предоставить пакет документов о регистрации ИП, либо документ с аргументированным отказом.

Важно! Свидетельство о регистрации ИП больше не выдают. Теперь новоиспечённый предприниматель может получить только выписку из единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей.

Для государства нет разницы в том, во сколько лет совершеннолетний предприниматель проходит регистрацию. Даже если пенсионер открываетет ИП, плюсов и минусов будут примерно столько же, как и у молодых конкурентов.

Плюсы и минусы индивидуального предпринимательства для пенсионеров

  • Увеличение пенсионных выплат путём оплат страховых взносов;
  • Наличие стартового капитала не требуется;
  • Дополнительный доход, помимо пенсионных выплат;
  • Работа по упрощённой системе налоговых сборов на выбор предпринимателя.

Отрицательные моменты:

  • Отчитываться о налогах необходимо только в отделении ФНС, связанных с местом прописки.
  • Страховые перечисление и налоговые сборы придётся выплачивать даже если предприятие неактивно.
  • Пожилой человек получает статус работающего пенсионера, что снижает возможные пенсионные доплаты.
  • Потеря индексации пенсии.

Какие налоги и взносы нужно платить

Может ли пенсионер ИП не оплачивать фиксированный взнос в 2019 году? Однозначно нет. Условия закона в данном вопросе одинаковы для всех. Индивидуальный предприниматель-пенсионер не имеет пенсионных льгот по налогам.

Для получения статуса ИП придётся заплатить взнос, это платёж в размере 800 рублей*, как и всем остальным гражданам.

После этого пенсионеру даётся ровно 30 дней, чтобы выбрать систему налогообложения, которую он будет выполнять, и известить об этом налоговые службы.

Особых налоговых льгот для пенсионеров не предусмотрено

Обратите внимание! Работать можно начинать прямо с момента регистрации.

Существует несколько систем налоговых льгот:

  • Единый налог на вмененный доход: Отменяются все установленные ограничения, накладываемые на годовую выручку и численность персонала.
  • Упрощённая система налогообложения: Сильно снижает налоговый сбор, если доход предприятия не превышает суммы в 78 миллионов рублей.
  • Патентная система: Даётся индивидуальным предприятиям, чей годовой доход не превышает 60 миллионов, а численность персонала составляет менее 15 человек.
  • Единый сельхозналог: Предоставляет для ИП, если более 70% их дохода составляет продажа сельскохозяйственных товаров. Штат при это не должен превышать отметки в 300 человек.

Важно! Также некоторые ИП освобождаются от уплаты подоходного налога. Данный вид льготы можно получить, если прибыль от бизнеса не превышает 2 миллионов рублей за последнее 3 месяца.

ИП пенсионер будет одновременно увеличивать и терять часть пенсионных выплат.

Сохраняется ли пенсия

Пенсия у пенсионера предпринимателя будет ежегодно расти, ведь уплата страховых взносов в ПФ принесёт предпринимателю 2 пенсионных бала каждый год. Но надбавка по индексации пенсий отсутствует.

Пожилой человек, зарегистрировавший ИП, является работающим пенсионером, а для таких людей предусмотрена отмена индексации пенсионных выплат. Поэтому пенсионный фонд будет выплачивать пенсию исходя из тех самых баллов, заработанных за налоговые взносы.

Пенсия у пенсионеров-предпринимателей сохраняется, но исчезает надбавка по индексации

Возможен ли отказ в открытии ИП

Пенсионный возраст не помеха для бизнеса! Налоговая служба не имеет отказать в открытии предприятия из-за зрелого возраста, подающего документы человека.

Количество отказов при регистрации достаточно низко, при этом всё же стоит ознакомиться с наиболее частыми формулировками на запрет получения статуса ИП:

  • Неправильно оформленное заявление. При самой малейшей опечатки или ошибки налоговые службы могут забраковать заявление.
  • Отсутствие необходимых документов. Чаще всего это проблема вскрывается ещё на подаче документов, но бывают случаи и невнимательной работы сотрудников МФЦ или отделения НФС.
  • Регистрация второго предприятия на одно физическое лицо. У каждого человек может быть только один зарегистрированный статус ИП.
  • Ликвидированное ранее ИП гражданина. Если предприятие было закрыто государством, то НФС будет тщательней проверять документы, и, возможно, откажут в получении статуса.
  • Приговор суда о лишении права регистрации ИП.

Если заявка отклонена, не стоит отчаиваться, ведь подавать документы можно неорганичное количество раз.

Открытие индивидуального предприятия в пожилом возрасте может стать отличным дополнительным, а то и основным доходом. При этом всё же необходимо просчитать все риски, так как особых льгот для пенсионера не предусмотрено.

*Стоимость актуальна на июль 2019 года

Как открыть ИП пенсионеру: есть ли льготы и можно ли это сделать

Здравствуйте. В этой статье мы расскажем про то, как правильно открыть ИП пенсионеру и на что стоит обратить особое внимание.

Сегодня вы узнаете:

  • Почему пенсионеру выгодно открывать ИП;
  • Какой пакет документов следует подготовить;
  • Какие существуют системы налогообложения;
  • Как правильно зарегистрировать ИП.

Можно ли открыть ИП пенсионеру

Многие граждане принимают решение работать на себя. Не стоит забывать, что открытие собственного бизнеса – это большая ответственность и риск. Прежде чем открывать свое дело, стоит хорошо все взвесить и просчитать выгоду.

Но может ли пенсионер открыть ИП и что для этого нужно? Стоит знать, что заниматься бизнесом может каждый начиная с 18 лет.

Открыть собственное дело пенсионер может в любое удобное для себя время. Стоит учитывать, что процедура оформления ничем не отличается от стандартной и включает предоставление полной документации. Первое, что потребуется сделать, это определить направление и выбрать систему налогообложения.

Для вашего удобства рассмотрим, какие можно выделить плюсы и минусы открытия ИП для граждан пенсионного возраста.

Плюсы:

  • Для пенсионеров предусмотрена фиксированная ежемесячная выплата в виде пенсии. Благодаря открытию собственного дела ее размер можно увеличить, поскольку граждане пенсионного возраста будут перечислять страховые взносы;
  • Не требуется наличие уставного капитала;
  • Только ИП могут воспользоваться льготной системой налогообложения;
  • ИП отчитываются перед налоговой службой всего 1 раз в квартал;
  • Декларация подается всего 1 раз в год;
  • ИП могут работать с наличностью, соблюдая законодательство, в котором прописано нужно ли иметь кассовый аппарат или есть освобождение от него;
  • Для того чтобы начать работать, необязательно открывать счет в банке и делать печать;
  • Для закрытия бизнеса не нужно проводить ликвидацию фирмы, необходимо просто обратиться в ИФНС и ИП закроют в течение 5 рабочих дней.

Минусы:

  • Предоставлять отчетность необходимо по месту проживания ИП, что в большинстве случаев не очень удобно. Многие граждане зарегистрированы по одному адресу, но фактически проживают по другому;
  • Необходимо делать перечисления даже в том случае, если деятельность не ведется;
  • Законом не предусмотрены дополнительные льготы и субсидии для пенсионеров, которые принимают решение открыть свое дело при выходе на пенсию. Пенсионеры наравне со всеми должны оплачивать налоги в установленные сроки;
  • Граждане пенсионного возраста, у которых уровень ежемесячных выплат менее суммы прожиточного минимума, установленного государством, получают специальную доплату. Открыв свое дело, пенсионер становится вновь работающим гражданином и лишается автоматически государственной доплаты, что является значительным недостатком.
  • Предприниматель отвечает своим имуществом и недвижимостью в собственности.

Как открыть ИП пенсионеру бесплатно, без оплаты госпошлины и визита в налоговую

Откроем ИП.ру — единый бесплатный сервис регистрации ИП в России.

С ним вы можете бесплатно и даже без оплаты госпошлины открыть ИП. Всю работу за вас делает специалист, помогает выбрать ОКВЭД и систему налогообложения, открывает расчетный счет в банке и вы ничего за это не платите.

Какие документы нужны для открытия

Чтобы стать предпринимателем, пенсионеру следует подготовить следующие документы:

  • Заявление по форме №21001;
  • Оригинал паспорта и копия документа;
  • ИНН;
  • Платежное поручение, подтверждающее оплату государственной пошлины.

Бланк заявления можно получить лично в налоговой службе, или скачать на официальном сайте и распечатать.

Заполняя заявление, будьте готовы указать:

  • Фамилию, имя и отчество;
  • Номер ИНН;
  • Дату и место рождения;
  • Гражданство;
  • Адрес регистрации;
  • Паспортные данные;
  • Вид предпринимательской деятельности, с указанием основного кода.

Найти код ОКВЭД можно в специальном справочнике, который доступен во Всемирной паутине. Граждане, которые не могут найти справочник в интернете, могут обратиться лично в налоговую службу и попросить его.

Заполняя заявление, важно все данные вносить печатными буквами. Исправления допускать нельзя. Поэтому, если вы допустите ошибку, придется заполнять бланк заново.

Если вы не хотите тратить личное время на подготовку и подачу в налоговую всей необходимой документации, можно обратиться в консалтинговую компанию. Квалифицированные сотрудники, за умеренную плату, возьмут все в свои руки. Все что вам необходимо – это составить доверенность и ждать.

После подачи всех документов сотрудники налоговой службы осуществляют проверку и выносят решение. Процедура проверки занимает по времени 5 рабочих дней.

Спустя указанное время следует обратиться к специалисту и узнать решение. Если заявление будет одобрено, вам сразу выдадут свидетельство о регистрации индивидуального предпринимателя.

Выбрать систему налогообложения

Сразу стоит отметить, что для граждан пенсионного возраста не предусмотрены никакие отдельные льготы при оплате налогов. Они, согласно закону, должны делать перечисления наравне с другими предпринимателями. Единственный плюс заключается в том, что каждый может самостоятельно выбрать систему налогообложения.

Для выбора доступно всего пять систем:

  1. ОСНО или общая система налогообложения. Сразу стоит отметить, что это самая сложная из всех систем, поскольку включает в себя большую налоговую нагрузку. Но все, кто ее выбирают, могут вести абсолютно любой вид деятельности. Никаких ограничений для индивидуальных предпринимателей этой системы не существует.

Что касается уменьшения налогов, то данная система этого не предусматривает. Ставка составляет 13% с полученных доходов. Ставка НДС будет зависеть от категории товаров или услуг. Размер ставки находится в диапазоне от 0% до 20%. Стоит также учитывать, что расчет НДС в этой системе самый сложный.

  1. УСН, или в народе ее называют просто «упрощенка». На практике это самая востребованная система, которую выбирают начинающие предприниматели. При выборе этого варианта предприниматели получают замечательную возможность вносить всего 6% от полученного дохода или 15% с прибыли.
  2. ЕСХН, или его еще называют сельхозналогом. Это отличная система, благодаря которой можно платить всего 6% от доходов. Однако, с 01 января 2019 года данный вид предпринимателей обязан платить еще и НДС. Можно, конечно же, воспользоваться освобождением от него, для этого нужно соблюсти все прописанные законом ограничения. Еще один нюанс заключается в том, что выбрать эту систему могут только те предприниматели, которые занимаются производством сельскохозяйственной продукции или рыболовством.
  3. ЕНВД или единый налог на вмененный доход. Необходимо принимать во внимание, что при выборе этого способа налог взимается не с дохода предпринимателя, а с рассчитанного государством. Поэтому доход и называется вмененный. Виды деятельности ЕНВД строго ограничены и не разрешают заниматься производством, оптовой торговлей или строительством. Выбрать деятельность можно из разрешенного перечня, установленного законодательно, с учетом региональных поправок.
  4. ПСН или патентная система налогообложения. В большинстве случаев, она практически не отличается от ЕНВД, только предназначена исключительно для индивидуальных предпринимателей. Единственное отличие – это наиболее расширенный список видов разрешенной деятельности, которые может применять.

Получается, из всего многообразия каждый предприниматель может выбрать ту систему, которая выгодна именно ему. Не стоит переживать, если при регистрации вы выбрали одну систему, но во время осуществления деятельности поняли, что допустили ошибку и хотите сделать выбор в пользу другой.

Согласно правилам, изменить систему налогообложения можно в конце года, если вы хотите перейти на УСН и с любого месяца, если появилась необходимость использовать ПСН. Все что вам необходимо, это заполнить заявление на смену системы в налоговой службе.

Пошаговая инструкция по открытию ИП пенсионеру

Если вы хорошо все продумали и приняли решение реализовать свой бизнес, рассмотрим, как правильно открыть ИП пенсионеру. Этот процесс не отличается от стандартного открытия ИП.

Процедура открытия:

Шаг 1. Выбор сферы деятельности и определение ОКВЭД.

Необходимо принимать во внимание, что вы должны четко понимать, каким видом предпринимательской деятельности будете заниматься. Каждому виду соответствует свой номер, или как его принято называть код ОКВЭД. Если вы желаете выбрать два направления, то указываете два кода.

Законом не запрещается выбирать несколько видов деятельности, можете использовать хоть 10 направлений. Но не стоит прописывать на будущее, в надежде, что, возможно, будете этим заниматься. Вы всегда можете подать заявление и добавить, или удалить вид деятельности.

Шаг 2. Выбор системы налогообложения.

Многие предприниматели допускают большую ошибку и выбирают систему, не изучив подробно все преимущества и недостатки каждой. Не стоит откладывать этот вопрос на потом, в надежде, что в конце года можно все изменить.

Вы должны четко продумать, в каком размере будете оплачивать обязательные налоговые вычеты. Достаточно просто взять калькулятор и просчитать все возможные варианты. Только после простых математических расчетов вы поймете, какую систему выбрать.

Шаг 3. Оплата государственной пошлины.

Размер пошлины составляет 800 рублей. Взять бланк квитанции можно в налоговой службе, или дистанционно на сайте ФНС РФ. На сайте налоговой службы вы можете распечатать квитанцию и произвести оплату в любом банке.

Если документы будут подаваться через электронные средства связи – сайт налоговой или портал госуслуг, то можно госпошлину не платить. Данное освобождение внесено федеральным законом №234-ФЗ от 29.07.2018 г.

Шаг 4. Подготовка и подача документов.

Первое что необходимо сделать – это подготовить полный пакет документов. Если у вас нет ИНН или по каким-то причинам он утерян, ничего страшного, поскольку его можно восстановить. Все что нужно – это подать документы в ИНФС и подождать несколько дней.

Как только полный пакет документов будет на руках, его следует сдать в налоговую службу.

После подачи документов, у вас должны остаться:

  • Расписка в получении полного пакета документов;
  • Заявление на выбор системы налогообложения.

Конечно, с целью экономии личного времени можно отправить документы по почте, заказным письмом.

Шаг 5. Получение документов.

Если вся документация составлена правильно и отвечает всем требованиям, то спустя 5 дней, вы сможете получить свидетельство о регистрации ИП.

Стоит принимать к сведению, что если вам необходим документ, подтверждающий, что вы можете делать перечисления по упрощенной системе, необходимо написать заявление и запросить его.

Шаг 6. Регистрация в ПФР и ФФОМС.

Налоговая инспекция, после регистрации ИП отправляет документы в пенсионный фонд и фонд обязательного медицинского страхования. Спустя несколько дней вам должно прийти уведомление по почте, о регистрации в ПФР и ФФОМС.

Если такого не произошло, вы можете лично обратиться в данные учреждения, имея при себе ИНН, СНИЛС и свидетельство о регистрации ИП.

Шаг 7. Приобретение оборудования.

Если сфера вашей деятельности связана с продажей, то будьте готовы приобрести кассовый аппарат. Есть, конечно, исключения, когда кассовый аппарат не требуется и оплату можно принимать по чекам или бланкам строгой отчетности.

Кассовый аппарат не требуется, если:

  • Вы будете продавать газеты и журналы в киоске, или на улице;
  • Предприятие занимается продажей ценных бумаг;
  • Предприятие снабжает продуктами питания учебные заведения;
  • Сфера деятельности связана с удаленной торговлей, где нет возможности поставить кассовый аппарат.

Шаг 8. Открытие счета в банке.

Стоит отметить, что открывать расчетный счет или нет, предприниматели решают сами. Счет может потребоваться в том случае, если вы планируете осуществлять безналичные операции.

Для открытия счета потребуется:

  • Выбрать банк;
  • Предоставить специалисту финансовой компании заполненный бланк заявления на открытие счета, паспорт, ИНН, реестр предпринимателя и регистрационный номер (ОГРН).

Шаг 9. Подготовка печати.

Согласно закону, . Но все же желательно ее сделать. Печать изготавливается очень быстро и просто. Нужно выбрать образец и предоставить реквизиты ИП.

Есть ли льготы при открытии ИП для пенсионера

При открытии своего ИП многих пенсионеров волнует вопрос, а предусмотрены законом дополнительные преимущества, в виде льгот или нет.

В зарубежных странах граждан пенсионного возраста, которые приняли решение заниматься индивидуальной деятельностью, активно поддерживают. При открытии ИП им предоставляют дополнительные льготы.

Какие же льготы, при открытии ИП пенсионер получает в России? К сожалению, пенсионеры лишены льгот и должны открывать и регистрировать ИП наравне со всеми. Единственный положительный момент – это рост пенсии, за счет отчислений.

Единственное — вы можете сэкономить 800 р. на госпошлине и зарегистрировать ИП через сервис «Откроем ИП.ру», о котором мы писали выше.

Фиктивное оформление

Часто начинающие предприниматели, желая получить дополнительные льготы и привилегии, открывают ИП на пенсионера, на бабушку или дедушку. Не изучив закона, они надеются, что смогут меньше платить налогов или вовсе смогут этого избежать. На самом деле, фиктивное ИП не освобождает гражданина пенсионного возраста от уплаты налогов и взносов.

Пенсионеры, которые соглашаются помочь своему родственнику, сильно рискуют. Соглашаясь, они думают только как открытое ИП отразится на пенсии, а именно, увеличение суммы пенсии.

Первое, о чем необходимо знать – если родственник не будет оплачивать налоги, то пенсионеру придется брать эти обязательства на себя. Если оплата не будет произведена в срок, налоговая служба начислит пени и штрафы, которые только увеличат сумму долга.

Доказать, что ИП было открыто фиктивно – практически невозможно. Но что делать, если у пенсионера нет всей суммы, чтобы погасить долги? В таком случае он рискует потерять свое имущество. Поэтому не стоит соглашаться и открывать фиктивное ИП, чтобы помочь близкому человеку.

Размер пенсии ИП напрямую зависит от суммы уплаченных им страховых взносов, уплаченных в ПФР. Исходя из размера взносов начисляются пенсионные баллы.

Подробно о теории формирования пенсионных прав индивидуальных предпринимателей мы писали в статье «Как считают будущую пенсию ИП и как ее увеличить». В этом материале рассмотрим порядок цифр и посчитаем выгоду от уплаты ИП добровольных взносов.

Право на пенсию

Чтобы получить право на пенсию, ИП должен:

  • достичь пенсионного возраста (в 2019 году 55,5/60,5 лет, затем 60/65);
  • заработать необходимый минимум пенсионных баллов (в 2019 16,2 балла, затем к 2025 году — 30);
  • иметь страховой стаж, не менее минимального (в 2019 году 10 лет, затем к 2024 год — 15).

Взносы

ИП платит за себя следующие страховые взносы на ОПС: 📌 Реклама Отключить

  • страховые взносы в фиксированном размере (в 2019 году 29354 руб. )
  • страховые взносы в размере 1% от суммы дохода, превышающего 300 тыс. рублей;
  • добровольные взносы ( в 2019 году в сумме от 29779,20 до 238233,60 руб.).

Фиксированные взносы

Возьмем для примера ИП, который платит только минимально установленные государством фиксированные взносы. Таких ИП в России большинство.

Чтобы накопить необходимые для выхода на пенсию в будущем 30 баллов, ИП должен осуществлять предпринимательскую деятельность и платить фиксированные взносы около 30 лет. Но даже в этом случае пенсия у него будет минимальная. В ценах 2019 года 30 баллов гарантируют пенсию в размере 7951,39 руб. (5334,19 30*87,24), что не дотягивает до прожиточного минимума пенсионера. То есть, протрудившись всю жизнь в статусе ИП, выйдя на заслуженный отдых, бывший бизнесмен будет получать от государства заработанную им более чем скромную пенсию и доплату до прожиточного минимума.

📌 Реклама Отключить

Добровольные взносы

Чтобы повлиять на размер своей будущей пенсии, предприниматель может уплачивать добровольный фиксированный платеж в повышенном размере.

Минимальный размер добровольных страховых взносов определяется как произведение МРОТ на начало года и тарифа страховых взносов, увеличенное в 12 раз. Максимальный размер считается из восьмикратного МРОТ.

За 2019 год минимальный взнос составляет 29779,20 руб. (11280 *22%*12).

Максимальный размер взносов за 2019 год — 238233,60 руб. (11280*22% *12*8).

В чем выгода

Отметим, что минимальный добровольный взнос добавит ИП примерно 1 балл к будущей пенсии. То есть, заплатив дополнительно около 30 тыс. рублей, в сухом остатке ИП получит прибавку к будущей пенсии около 90 руб. в месяц. 📌 Реклама Отключить

Предположим, мужчина-ИП проживет до 80 лет, то есть будет пребывать в статусе пенсионера 15 лет. Посчитаем примерную выгоду от уплаты им в молодости добровольных взносов.

За 15 лет прибавка к пенсии в ценах 2019 года составит 16200 руб. (90*12*15), а заплатил ИП 29,8 тысяч.

Кроме того, здесь есть один небольшой нюанс — ощутить эти добавленные 90 рублей бывший ИП сможет только в том случае, если его пенсия будет больше прожиточного минимума пенсионера.

Если же пенсия ИП будет маленькой, уплаченные им дополнительно 30 тыс. рублей вообще не принесут никакой прибавки, так как в любом случае он будет получать ФСД (социальную доплату до прожиточного минимума). В этом случае на дополнительные 90 рублей его пенсии уменьшится размер ФСД, то есть выгоду от некогда уплаченных добровольных взносов получит не сам ИП, а государство, которое уже несколько лет назад получило эти 30 тысяч. То есть государство получит выгоду дважды, а ИП — ни разу. Вот такая вот арифметика…

📌 Реклама Отключить

Вместе с тем отметим, что дополнительные баллы могут понадобиться ИП не только для увеличения своей будущей пенсии, но и для получения права на нее в принципе. Дело в том, что в случае недобора баллов, в 65 лет выйти на страховую пенсию ИП не сможет и ему придется ждать еще 5 лет, чтобы оформить себе социальную пенсию.

Подробно мы освещали эту тему в материале «Кому откажут в пенсии и почему». В таком случае покупка пенсионных баллов может оправдать себя и принести предпринимателю реальные дивиденды. Подробно ситуацию с покупкой баллов ранее мы разбирали в статье «Почём ПФР продает пенсионные баллы и кому выгодно купить себе пенсию».

Пенсия ИП: как рассчитывается и от чего зависит

На ИП лежит большой груз ответственности за свое будущее, поскольку они одновременно являются для себя и работодателями, и работниками. Чтобы сформировать свою будущую пенсию, они обязаны уплачивать страховые взносы в Пенсионный фонд.

С 2015 года пенсия ИП формируется по аналогии с пенсией тех, кто работает по найму. Три года назад Пенсионный фонд предупредил всех о том, что трудовая пенсия по старости теперь трансформируется в страховую пенсию и накопительную пенсию. К страховой пенсии устанавливается фиксированная выплата. И при ее расчете в учет берутся:

  • стаж
  • годовой доход предпринимателя
  • возраст обращения за назначением пенсии
  • сумма уплаченных ИП страховых взносов
  • нестраховые периоды: военная служба по призыву, отпуск по уходу за ребенком, уход за гражданином, достигшим 80 лет, инвалидом I группы, ребенком-инвалидом и т.д.

Основа пенсии, которую планирует получить ИП, формируется из суммы годовых пенсионных коэффициентов за всю его трудовую деятельность, в том числе за нестраховые периоды, которая умножается на стоимость пенсионного балла, также учитывается фиксированная выплата:

Страховая пенсия = ИПК × СИПК + ФВ, где:

  • ИПК (индивидуальный пенсионный коэффициент) – это сумма всех пенсионных баллов, начисленных на дату назначения страховой пенсии;
  • СИПК (стоимость индивидуального пенсионного коэффициента) – стоимость пенсионного балла на дату назначения страховой пенсии. Она ежегодно индексируется государством и с 1 января 2018 года составляет 81,49 руб.
  • ФВ – фиксированная выплата. На 1 января 2018 года составляет 4 982,90 руб., тоже каждый год индексируется.

Таким образом, если подставить все имеющиеся данные в приведенную выше формулу, то рассчитывать пенсию нужно так:

СП = ИПК × 81,49 + 4 982,90

За каждый год более позднего обращения за назначением пенсии после возникновения права на нее страховая пенсия увеличивается на соответствующие премиальные коэффициенты, уточняется на сайте Пенсионного фонда.

С 1 января 2019 году страховые пенсии увеличатся на 7,03%. Размер фиксированной выплаты к страховой пенсии по старости после индексации составит — 5 334,19 руб., а стоимость пенсионного балла — 87,24 руб.

Стоимость пенсионного коэффициента и фиксированная выплата увеличатся:

  • в 2020 году на 6,6%,
  • в 2021 году — на 6,3%,
  • в 2022 году — на 5,9%,
  • в 2023 году — на 5,6%,
  • в 2024 году — на 5,5%.

В 2024 году стоимость пенсионного коэффициента составит 116,63 руб. (на 43% выше текущего значения), фиксированная выплата к пенсии — 7131 руб.

Увеличения будут производиться 1 января каждого года.

С 2015 по 2025 год предполагалось постепенно ужесточать требования к минимальному стажу и количеству пенсионных коэффициентов (баллов) для назначения пенсии — они постепенно увеличивались. Так, если в 2015 году минимальный стаж составлял от 6 лет, а количество баллов — от 6,6, то к 2024 году минимальный стаж должен вырасти до 15 лет, а количество баллов к 2025 году — до 30. Требования к баллам и стажу для назначения страховой пенсии в 2018 году — 9 лет и 13,8 баллов.

Пенсионный фонд объяснил, что страховая пенсия в полном объеме по новым правилам будет формироваться у граждан, которые начнут работать в 2015 году. У будущих пенсионеров, которые начали работать до 2015 года, сформированный пенсионный капитал преобразуется в индивидуальные пенсионные коэффициенты.

Почему страховые взносы важны для пенсии ИП

Если предприниматель ведет легальную деятельность, то он уплачивает страховые взносы за себя на обязательное пенсионное страхование. На размер взноса влияет размер дохода. Если он не превышает 300 000 руб., то фиксированный платеж для ИП в 2018 году — 26 545 руб. Уплатить взнос нужно успеть до 31 декабря текущего года.

Если же доход выходит за рамки 300 000 руб., то ИП уплачивает дополнительно 1% сверх от той суммы, которая превышающей 300 000 руб. за год. При этом максимальный размер страховых взносов в 2018 году не может быть больше 212 360 руб., включая фиксированные страховые взносы за себя. А срок уплаты в этом случае продлевается до 1 июля следующего года.

Периодичность выплат определяет сам предприниматель — по желанию он может это делать несколько раз в год, например, поквартально, или же уплатить всю сумму страховых взносов сразу.

Размер страховых взносов, уплачиваемых ИП, влияет на пенсионные баллы: чем больше баллов, тем выше пенсия.

ИП-пенсионер: обязан ли платить страховые взносы?

Меняется ли ситуация с уплатой страховых взносов в случае, если ИП, даже выйдя на пенсию, продолжает вести предпринимательскую деятельность? Минфин выпустил разъяснения по этому вопросу в Письме от 08.08.2017 N 03-15-05/50651. Некоторые ошибочно полагают, что такая обязанность отменяется. Однако документ подробно анализирует ситуацию, делая акцент на то, что отмена обязанности по уплате страховых взносов на обязательное пенсионное страхование для ИП-пенсионеров может привести к злоупотреблениям по перерегистрации предпринимательской деятельности на таких лиц.

Другие тезисы письма Минфина:

  • Гл. 34 НК РФ не предусматривает освобождения ИП-пенсионеров от уплаты за себя страховых взносов. Исключение составляют определенные периоды, указанные в п. 1, 3, 6 — 8 ч. 1 ст. 12 Федерального закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ, в течение которых они не вели деятельность (п. 7 ст. 430 НК РФ).
  • ИП уплачивает страховые взносы независимо от возраста, вида осуществляемой деятельности и факта получения от нее доходов в конкретном расчетном периоде.
  • Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование уплачиваются для получения обязательного страхового обеспечения, а если гражданин — пенсионер, уплаченные страховые взносы влияют на перерасчет получаемой пенсии.
  • Обязанность по уплате страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, у ИП возникает с момента приобретения соответствующего статуса и до момента исключения из ЕГРИП.
  • Если ИП не исключен из ЕГРИП и сохраняет статус ИП, то он обязан уплачивать страховые взносы, независимо от факта получения дохода и осуществления или неосуществления предпринимательской деятельности.

Откройте счет в Контур.Банке и пользуйтесь встроенной бухгалтерией и отчетностью. Корпоративная карта и электронная подпись — бесплатно. До 5 % на остаток.

Узнать больше

Индексируются ли пенсии действующим предпринимателям?

Согласно изменения в пенсионном законодательстве, с 2016 года работающим пенсионерам страховая пенсия и фиксированная выплата к ней выплачиваются без индексаций. К категории работающих пенсионеров относятся в том числе ИП, состоящие на учете в ПФР. Получать пенсию с учетом всех пропущенных индексаций ИП-пенсионер начнет только после того, как прекратит свою деятельность.

C января 2018 года индексация страховых пенсий распространяется только на пенсионеров, которые не осуществляли трудовую деятельность по состоянию на 1 декабря 2017 года.

Большую ли пенсию получит ИП?

Наверняка многих ИП интересует вопрос, в каком размере они будут получать пенсию и смогут ли на нее прожить. Дело в том, что методика расчета пенсии очень сложная. Размер пенсии рассчитывается с учетом меняющихся данных, таких как индивидуальный пенсионный коэффициент (количество набранных за годы работы баллов) или размер страховых взносов за себя.

Примерно рассчитать размер пенсии ИП можно на сайте Пенсионного фонда с помощью специального пенсионного калькулятора.

Предположим, что ваш годовой оборот как предпринимателя составляет 1 млн руб. К моменту наступления пенсии ваш трудовой стаж в качестве самозанятого гражданина составит 35 лет. Если вы введете соответствующие данные в календарь и произведете расчеты, то сервис автоматически выдаст вам размер страховой пенсии — 13 928 руб. Конечно, в пенсионном календаре есть много других значений, которые следует указать для расчета пенсий: «Сколько лет Вы проходили/планируете проходить военную службу по призыву?», «Сколько лет после возникновения права на страховую пенсию Вы готовы не обращаться за ее назначением?» и др. Все они так или иначе влияют на итоговую сумму.

Более точную сумму можно узнать, если использовать те данные, которые содержатся в личном кабинете на сайте Пенсионного фонда. Дело в том, что пенсионные права граждан фиксируются на индивидуальных лицевых счетах в ПФР. То, что уже сформировано, содержится в личном кабинете. Также можно воспользоваться мобильным приложением Пенсионного фонда. Увидев все платежи, количество накопленных баллов и стаж, вы можете рассчитать размер своей будущей пенсии с помощью все того же пенсионного калькулятора.

Представители Пенсионного фонда неоднократно говорили о том, что у наемных работников пенсии больше, чем у ИП. Это объясняется тем, что среднегодовой платеж в Пенсионный фонд за наемного работника выше. Ведь работодатель каждый месяц с его зарплаты начисляет и уплачивает страховые взносы. И поскольку именно из страховых взносов формируются пенсионные баллы, которые непосредственно влияют на расчет страховой пенсии, то чем больше таких баллов, тем выше пенсия. Можно предположить, что лучше всего на пенсии будут чувствовать себя те, кто совмещал работу по найму с предпринимательской деятельностью.

Нужно также учитывать и следующий важный принцип обязательного пенсионного страхования: если у ИП не будет выработан необходимый страховой стаж и не заработаны минимальные пенсионные баллы, то он не сможет рассчитывать на страховую пенсию при достижении пенсионного возраста.

В 2018 году максимальные годовые 8,7 баллов можно сформировать при заработной плате, достигающей предельную сумму, с которой уплачиваются страховые взносы, в 2018 году она составляет 1 021 000 руб.

Единственным утешением может служить тот факт, что в принципе без пенсии государство никого не оставит. Если у гражданина не набирается важных для формирования страховой пенсии параметров, то через 5 лет после наступления пенсионного возраста ему будет назначена социальная пенсия.

Как увеличить размер пенсии?

К сожалению, вариантов в данном случае немного. Ведь пенсионное законодательство определяет стаж как периоды трудовой деятельности, когда уплачиваются страховые взносы. Если вы вели бизнес нелегально, то взносы не уплачивали. Если работали законно и платили взносы по минимуму, то пенсия в итоге все равно будет «минимальной».

Восполнить потери стажа можно двумя способами. Их в свое время озвучили руководители ОПФР по Хабаровскому краю:

  • Отсрочить назначение пенсии. Годы после возникновения права на страховую пенсию считаются премиальными коэффициентами. Так, например, если 5 лет после возникновения права на пенсию вы не обращаетесь за ее назначением, то ее размер увеличится на 40%.
  • «Купить» трудовой стаж. Согласно ст. 29 Федерального закона от 15.12.2001 № 167-ФЗ одно физлицо может уплачивать страховые взносы за другое — например, работающий супруг за неработающую супругу. Но есть условие: «купленный» стаж не должен превышать половины требуемого. Так, если в 2018 году минимальный требуемый стаж составляет 9 лет, то «купить» можно только 4,5 года. Остальные 4,5 года человек, за которого уплатили страховые взносы, должен заработать сам.
  • Дополнительно формировать накопительную пенсию. Это позволит осуществлять дополнительную уплату страховых взносов на будущую пенсию. Только потребуется заключение соответствующего договора с ПФР.
  • Участвовать в добровольных пенсионных программах негосударственных пенсионных фондов.