Массовый руководитель

Содержание

Проверка директора оранизации

Проверка директора Проверка директора организации производится с целью определения благонадежности контрагента, поставщика, подрядчика или делового партнёра. В ходе проверки устанавливают наличие у физического лица правонарушений, долговых и кредитных обязательств, фактов участия в уголовных, гражданских и других судебных разбирательствах. Также важным этапом при анализе является проверка массовости руководителя организации. Проверка директора на массовость В реестр массовых руководителей вносят данные о физических лицах, являющихся директорами десяти и более различных организаций. Такие компании являются объектом пристального внимания налоговой службы, поскольку массовость руководителя может косвенно указывать на неблагонадежность фирмы. По этой же причине, многие организации могут отказывать такой фирме в сотрудничестве после проведения проверки. Данные обо всех массовых директорах содержатся в реестре налоговой службы, по которому и осуществляется проверка. Проверка может проводиться различными методами. По конкретным данным физического лица, являющегося директором интересующей фирмы. Для проверки необходимо знать ФИО и ИНН руководителя. Если известны не все данные, проверка может осуществляться по неполным реквизитам, при этом результатов поиска может быть несколько; Другим вариантом поиска является формирование списка массовых руководителей организаций по данному региону. При этом для каждого физического лица отображается его ФИО и ИНН, а также список всех организаций, в которых оно является директором. Такой же поиск может осуществляться относительно учредителей юридического лица. Если информация о директорах и учредителях интересующей организации неизвестна, ее возможно узнать по ИНН юридического лица. После этого осуществляется проверка руководителя на массовость любым из указанных способов. Проверка директора организации является одним из важнейших этапов анализа благонадежности контрагента. Если в ходе проверки выясняется факт массовости руководителя организации или другие нарушения, необходимо особенно внимательно подойти к заключению контрактов и деловому сотрудничеству с такой компанией. Во многих случаях это может привести к отказу от сотрудничества во избежание мошеннических действий и неисполнения контрагентом своих обязательств.

Директоров и собственников бизнеса будут еще чаще вызывать в ИФНС

ФНС решила усилить борьбу с фирмами-однодневками. Для этого руководство Налоговой службы подготовило новые критерии «массовости» и направило их в работу нижестоящим ИФНС. Кому теперь готовиться к проверкам, указано в письмах ФНС от 3 августа 2016 года № ГД-4-14/14126 и № ГД-4-14/14127.

Главные признаки фиктивности сведений в ЕГРЮЛ, по мнению ФНС, – это массовость руководителя или адреса.

Компании, зарегистрированные до 1 августа 2016 года. Под подозрением окажутся те, чьи директор, учредитель, управляющая компания или адрес числятся более чем в 50 организациях. Также проверят компании, чей директор дисквалифицирован либо его нет в живых.

Окончательный список компаний с подозрительными данными налоговики должны сформировать уже к 1 сентября 2016 года. Далее начнут проводить проверки по юридическим адресам, вызывать для дачи пояснений директоров и свидетелей, которые могут располагать интересующих инспекторов информацией.

Компании, зарегистрированные после 1 августа 2016 года. По отношению к ним инспекторы будут применять новые, еще более суровые критерии «массовости». Так, массовым признают:

  • Директора, если он руководит более чем 5 компаниями
  • Учредителя, если он участвует более чем в 10 организациях
  • Адрес, если он принадлежит более 10 компаний
  • Управляющую компанию, если она управляет более чем 20 организациями

Списки подозрительных компаний региональные УФНС будут составлять ежемесячно и передавать их в регистрирующую инспекцию соответствующего региона (в Москве – ИФНС № 46). По списку будут проводиться проверки, включая изучение документов, осмотры, опросы свидетелей и иных лиц.

Если в ходе проверки налоговики не обнаружат компанию по адресу или же получат доказательства фиктивности директора, учредителя и т.д. – сведения о компании будут признаны недостоверными. И если руководство компании не предпримет никаких действий, чтобы развеять сомнения проверяющих, запись о недостоверности сведений появится в ЕГРЮЛ. А это означает потерю поставщиков и покупателей, так как никто не захочет работать с ненадежным контрагентом.

Формулировки «массовые адреса» и «массовые руководители» обозначают не запрещенные, но неоднозначные приемы, используемые при регистрации предприятий.

Массовые адреса регистрации юридических лиц

Адрес, по которому зарегистрировано от десяти юридических лиц, по терминологии ФНС, считается массовым. Настоящее местонахождение фирм по указанным в документах координатам маловероятно. Когда в базе о зарегистрированных предприятиях налоговой службы появляется информация о том, что в одном офисе зарегистрировалось много компаний, к таким предприятиям возникает естественное подозрение у контролирующих органов.

Пример массового адреса. 1179 организаций в жилом доме

Проверить юридический адрес на массовость:

Для проверки будущих компаньонов по бизнесу и адреса при регистрации новой компании рекомендуется пользоваться специальным сервисом ФНС: service.nalog.ru/addrfind.do. Чтобы узнать информацию о массовой регистрации, точное количество привязанных к одному адресу компаний, создан реестр. Данные постоянно обновляются, что гарантирует их актуальность.

Информация, размещенная на других ресурсах, может оказаться устаревшей или ошибочной. Пользование сервисом необходимо начинать с посещения сайта налоговой инспекции. В открывшемся диалоговом окне вводится каталожный номер региона. Название улицы, номер дома, офиса вводятся вручную. Откроется информация об интересующем вас адресе.

Проверка массовых адресов

Критерии попадания в реестр массовых адресатов

С юридической точки зрения запрещать одновременную регистрацию по одному адресу нескольких субъектов хозяйственной деятельности нет оснований. В законах понятие «массовый адрес» не обозначено. Его использует налоговая служба в своих распоряжениях при выявлении недобросовестных налогоплательщиков. Чтобы признать массовый адрес неблагонадежным, требуется доказать, что по нему зарегистрировано от десяти юридических лиц, и связь с ними по указанному адресу невозможна.

Для офиса площадью в тысячу квадратных метров будет нормальным показателем наличие и 50 юридических лиц. Если возникают проблемы с регистрацией компании в налоговой инспекции, можно предоставить письмо от собственника недвижимости о том, что фирма действительно пользуется этим адресом.

Чем грозит попадание в базу с массовым адресом регистрации

Массовый адрес автоматически относится к основным признакам идентификации фирм-однодневок. Поэтому возникает вероятность получения отказа в регистрации юрлица или запрета на внесение поправок в учредительные документы. Если сумма налоговых отчислений меньше, чем полпроцента от оборота, деятельность фирмы будет приостановлена.

Предприятию, попавшему в реестр массовых адресов, следует ожидать частых проверок со стороны налоговой инспекции, приостановку операций по счетам без предупреждений. Банки чаще всего отказывают в открытии счетов именно таким клиентам, потому что они рискуют получить санкции от финансового регулятора.

Компания с массовым адресом получит отказ в сотрудничестве с государственными органами, когда подаст заявку на участие в аукционах и тендерах. Информация о массовых адресах и нарушениях, связанных с ними, сохраняется в базе ФНС. Это причина для отказа учредителям в создании новых фирм, если налоговая служба посчитает, что действия были умышленными.

Предприятие с массовым адресом чаще всего становится жертвой действий мошенников, которые пользуются неопределенным положением. Они подают иск на компанию в арбитражный суд, использовав для этого поддельные документы. Процедура рассмотрения дела пройдет в упрощенном порядке, когда присутствие сторон не обязательно. В адрес компании уведомления будут отправлены почтой, но нет гарантии, что они будут получены. В результате, на основании исполнительного предписания, со счета фирмы будут списаны средства.

Для подтверждения действительности массового адреса важно контролировать почтовое обслуживание. Если предприятие следит за получением почтовых отправлений, это значит, что ее деятельность основывается на реальном сотрудничестве. Если в налоговой службе станет известно, что фирма не получает почту, это причина, по которой инициируется проверка. В некоторых случаях фирмы создают формальные рабочие места по адресу регистрации, чтобы доказать соответствие фактического и юридического месторасположения.

Стоит ли доверять организациям с массовым адресом

Возможностью зарегистрировать предприятие с использованием массового адреса юридических лиц пользуются не только те, кто хочет создать фирму-однодневку. Это может быть вынужденной мерой, чтобы сэкономить на таком адресе. Он стоит намного дешевле, а для начинающих предпринимателей это имеет серьезное мотивационное значение.

Взаимодействовать с организациями с массовым адресом можно, но начинать работу придется с более тщательного присмотра к будущему компаньону. В первую очередь следует обратить внимание на срок фактической деятельности, когда компания не просто существовала, а действительно работала.

Массовые директора и учредители

Массовый директор – это физическое лицо, формально являющееся единоличным исполнителем руководящих обязанностей в нескольких организациях. Термин используется налоговой службой для обозначения директоров, занимающих должность более чем в пяти фирмах. Смысл формулировки «массовый руководитель» сводится к признанию вероятной фиктивной деятельности предприятий для ухода от налогов.

Проверить директора на массовость:

Ресурс, на котором проверяют директора предприятия на массовость, разработан налоговым ведомством, регулярно обновляется и предоставляет достоверную информацию: service.nalog.ru/mru.do. Пользоваться следует только этим источником. Помимо проверки на массовость, показываются следующие сведения:

  • Организации с массовыми адресами.
  • В каких исполнительных органах числятся дисквалифицированные физические и юридические лица.
  • Информация о лицах, в отношении действий которых принимались решения судебными органами.
  • О юридических лицах, с которыми отсутствует связь по зарегистрированному адресу.
  • Об организациях с налоговыми задолженностями.
  • О юридических лицах, которые больше года не сдавали отчетность.

Проверка директора на массовость

Введя в поисковом окне необходимый запрос, получите информацию в режиме онлайн в достаточном объеме, чтобы не стать жертвой действий аферистов и защитить свой бизнес.

Критерии попадания физического лица в список массовых директоров

Само по себе понятие массовости не запрещено и не наказывается, если такое явление не ведет к нарушениям законов. Но если одно лицо одновременно оказывается массовым учредителем или руководителем нескольких десятков фирм, это без внимания фискальной службы не останется.

Если по решению суда окажется, что создание юридического лица было незаконным, осуществлялось через подставных лиц, за нарушение предусмотрена уголовная ответственность по УК РФ, статья 173.1п.1. Сам факт попадания в базу риска автоматически приведет к пристальным контрольным проверкам.

Чем чревато попадание в список массовых учредителей/директоров

Если фискальная служба выявляет высокую деловую активность у физических лиц, которая им несвойственна, первое, что она предпримет, это откажет в приеме документов на регистрацию следующего предприятия. Если заявитель будет настаивать, он получит письменно подтвержденный отказ в регистрации, а предприятия ожидают тщательные проверки.

Если будет доказано, что компания и ее деятельность являются фиктивными, информация попадет в ЕГРЮЛ и станет доступной для всех потенциальных партнеров. Для банков попадание в реестр массовых учредителей также является предупреждением, реакцией на которое будет затягивание с открытием счета или выдача отказа в предоставлении такой услуги.

Сотрудничество с организацией с массовым директором

Для контрагента, который не проявил достаточной предусмотрительности, сотрудничество с фирмами-однодневками грозит перекладыванием на них налоговых обязательств, отказе в вычете НДС, признании налоговых расходов. Претензии налоговиков будут основываться на фактах неправомерного вычета по контрагентам, которые не осуществляли реальных хозяйственных действий. Такие факты нарушений станут очевидными в результате проверок на достоверность проведенных сделок.

Интересуясь контрагентом, следует обращать внимание на:

  • Корректность регистрационных данных.
  • Не состоит ли в процессе ликвидации или реорганизации предприятия.
  • Нет ли заявки на изменение уставного капитала.
  • Не запущен ли процесс банкротства.
  • Наличие долгов перед налоговой или другими организациями.
  • Действительность почтового адреса.

Вывод

Факт массовости адреса или руководителя не дает оснований для подозрений в благонадежности фирмы. Но проверка данной информации является необходимой для проявления должной осмотрительности при выборе контрагента. Созданная ФНС база проверки помогает предпринимателям разобраться в том, насколько правдивой является информация о контрагенте, и стоит ли с ним сотрудничать.

Понравилась статья? Следите за новыми материале в нашем Telegram канале!Центр обучения «Клерка»📌 Реклама

№ п/п В отношении компаний, зарегистрированных

до 1 августа 2016 года

(письмо ФНС РФ от 03.08.2016

№ ГД-4-14/14127@)

В отношении компаний, зарегистрированных

после 1 августа 2016 года

(письмо ФНС РФ от 03.08.2016

№ ГД-4-14/14126@)

Управлениям ФНС по субъектам РФ поручается:
Провести работу по выявлению юрлиц, обладающих одним из следующих признаков: Ежемесячно проводить работу по выявлению юрлиц, обладающих одним из следующих признаков:
— лицо, имеющее право без доверенности действовать от имени юрлица, в том числе управляющая организация, выступает в таком качестве более чем в 50 юрлицах — лицо, имеющее право без доверенности действовать от имени юрлица, выступает в таком качестве более чем в 5 юрлицах
— участники юрлица являются таковыми более чем в 50 юрлицах — участники юрлица являются таковыми более чем в 10 юрлицах
— адрес юрлица, указанный в ЕГРЮЛ, является адресом более чем 50 юрлиц — адрес юрлица, указанный в ЕГРЮЛ, является адресом более чем 10 юрлиц
— лицу, имеющему право без доверенности действовать от имени юрлица (в том числе от имени управляющей организации), назначена дисквалификация, и срок, на который она установлена, не истек — лицу, имеющему право без доверенности действовать от имени юрлица (в том числе от имени управляющей организации), назначена дисквалификация, и срок, на который она установлена, не истек
— смерть лица, имеющего право без доверенности действовать от имени юрлица — смерть лица, имеющего право без доверенности действовать от имени юрлица
— управляющая организация является таковой более чем в 20 юрлицах
Указанную информацию необходимо довестидо сведения регистрирующих органов не позднее 1 сентября 2016 года Указанную информацию необходимо доводитьдо сведения регистрирующих органов не позднее последнего числа календарного месяца
Обеспечить незамедлительное проведение ИФНС (после получения указанной в пункте 1 информации) мероприятий по проверке достоверности сведений, включенных в ЕГРЮЛ, а именно:
— изучение документов и сведений, имеющихся у регистрирующего органа, в том числе возражений заинтересованных лиц, а также документов и пояснений, представленных заявителем
— получение необходимых объяснений от лиц, которым могут быть известны какие-либо обстоятельства, имеющие значение для проведения проверки
— получение справок и сведений по вопросам, возникающим при проведении проверки
— проведение осмотра объектов недвижимости и привлечение специалиста или эксперта для участия в проведении проверки.

Осмотр объекта недвижимости проводится территориальной ИФНС в присутствии двух понятых либо с применением видеозаписи. По результатам составляется протокол, отражающий результаты осмотра, который подписывается должностным лицом ИФНС, проводившим осмотр, а также понятыми, если не применялась видеозапись. О применении видеозаписи в протоколе осмотра делается отметка. Форма протокола приведена в приложении к данным письмам

Если по результатам проверки установлена недостоверность содержащихся в ЕГРЮЛ сведений об адресе, учредителях (участниках) или о лице, имеющем право без доверенности действовать от имени юрлица, ИФНС направляет всем указанным лицам уведомление о необходимости представления в достоверных сведений.

В случае их непредставления в течение 30 дней с момента направления уведомления ИФНС вносит в ЕГРЮЛ запись о недостоверности содержащихся в реестре сведений о юрлице

Ежемесячно не позднее 10 числа месяца, следующего за отчетным, представлять в Управление регистрации и учета налогоплательщиков ФНС РФ сведения о результатах проведенных мероприятий по состоянию на 1 число месяца, следующего за отчетным, по форме, согласно приложению к письмам.

Сведения формируются нарастающим итогом, начиная с сентября 2016 года. В дальнейшем – с начала следующего календарного года

ПИСЬМО ФНС РФ от 03.08.2016 № ГД-4-14/14126@
«О проведении работы в отношении юридических лиц, зарегистрированных после 1 августа 2016 года и имеющих признаки недостоверности» 📌 Реклама Отключить

ПИСЬМО ФНС РФ от 03.08.2016 № ГД-4-14/14127@
«О проведении работы в отношении юридических лиц, зарегистрированных до 1 августа 2016 года и имеющих признаки недостоверности»

Документ включен в СПС «Консультант Плюс»

ПРИМЕЧАНИЕ РЕДАКЦИИ:

теперь в руках налоговых органов целая кипа документов, на основании которых они проверяют достоверность регистрационных данных:

1) все началось с Постановления Пленума ВАС РФ от 30.07.2013 № 61 «О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с достоверностью адреса юридического лица» (уже на основании него налоговики предъявляли претензии к недостоверности сведений и, например, отказывали в госрегистрации (Постановление Арбитражного суда Уральского округа от 30.03.2015 № Ф09-961/15);

2) затем, взяв за основу идеи ВАС РФ, были разработаны изменения в Закон о госрегистрации – Федеральный закон от 30.03.2015 № 67-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части обеспечения достоверности сведений, представляемых при государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»;

3) после выпустили Приказ ФНС России от 11.02.2016 № ММВ-7-14/72@ «Об утверждении оснований, условий и способов проведения указанных в пункте 4.2 статьи 9 Федерального закона «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» мероприятий, порядка использования результатов этих мероприятий, формы письменного возражения относительно предстоящей государственной регистрации изменений устава юридического лица или предстоящего внесения сведений в Единый государственный реестр юридических лиц, формы заявления физического лица о недостоверности сведений о нем в Едином государственном реестре юридических лиц» (Зарегистрировано в Минюсте России 20.05.2016 N 42195);

4) наконец, теперь вышли два письма-близнеца ФНС РФ от 03.08.2016 № ГД-4-14/14126@ и № ГД-4-14/14127@. Почему все организации разделили на 2 лагеря, взяв за основу 1 августа 2016 года, в письмах не поясняется. Усматривается лишь связь с введением с этой даты единого реестра субъектов малого и среднего бизнеса.

Не ясно из писем и почему введены столь разные критерии массовости участия: 5, 10, 50 юрлиц. Возможно, за основу взяли норму из вышеназванного Приказа ФНС России от 11.02.2016 № ММВ-7-14/72@, из которой следует, что признак адреса массовой регистрации – «5 и более юридических лиц».

«Время бухгалтера»

Кто такой массовый директор

Массовый директор – это физическое лицо, которое является руководителем сразу нескольких компаний. Обычно фирмы с массовыми директорами ведут фиктивную деятельность с целью ухода от налогов. Поэтому и введен данный термин. Налоговая служба выявляет таких руководителей и ставит на контроль компании, которыми они управляют.

Критерии отнесения лица к массовым директорам

Массовое управление само по себе правонарушением не признается. Человек вполне может быть руководителем сразу двух фирм. Однако при превышении заданных критериев налоговая ставит компанию на контроль. Что это влечет для фирмы? Если налоговая будет проявлять повышенное внимание к организации, последнюю ожидают постоянные проверки.

В 2016 году ФНС ужесточила борьбу с массовыми директорами.

В частности, появились более строгие критерии отнесения к массовости. Они содержатся в письмах ФНС №ГД-4-14/14126 и №ГД-4-14/14127 от 3 августа 2016 года. Массовость директора является одним из признаков фиктивности деятельности фирмы.

Если субъект зарегистрирован до 1 августа 2016 года, повышенное внимание вызывают директора, которые руководят более чем 50-ю компаниями. Если субъект зарегистрирован после 1 августа 2016 года, к нему предъявляются более жесткие критерии.

В частности, массовым директор признается тогда, когда он управляет более чем 5-ю фирмами. Учредитель признается массовым тогда, когда он принимает участие в деятельности более 10-ти компаний. Массовой может быть названа и управляющая компания, если она руководит более чем 20-ю фирмами.

Перечень фирм, вызывающих подозрения, формируется каждый месяц УФНС. Этот перечень направляется в региональную ИФНС. На основании него в дальнейшем организуются проверки. Они могут быть обширными, включающими в себя эти этапы: анализ документов, получение свидетельских показателей, осмотр.

К СВЕДЕНИЮ! В ходе контрольных мероприятий налоговики могут не обнаружить фирму по указанному адресу. Также могут обнаружиться факты, подтверждающие фиктивность деятельности директора. В этом случае сведения о недостоверности субъекта вносятся в ЕГРЮЛ.

Особенности проверки массовости директора

Проверка массовости директора – это задача контрагента фирмы. В ходе проверочных мероприятий получают эти сведения:

  • Правильность информации о регистрации.
  • Нахождение компании в процессе ликвидации или реорганизации.
  • Отсутствует заявка на увеличение или снижение уставного капитала.
  • Нахождение фирмы в процессе банкротства.
  • Наличие задолженности перед государственными учреждениями.
  • Действительность указанного адреса.
  • Вхождение руководителя фирмы в перечень массовых директоров.
  • Наличие учредителя фирмы в перечне массовых учредителей.

Не всегда массовость руководителя точно обозначает ненадежность компании. Нужно учитывать все факторы. Поэтому проверка контрагента должна быть полной. Знание одного фактора не даст полноценной картины. Рассмотрим, какими способами можно проверить массовость директора.

Через интернет

Информация о фирме содержится на сайте nalog.ru. Этот ресурс позволит выявить подозрительные факты о деятельности контрагента, в том числе и его массовость. На сайте содержится вся нужная информация о налогоплательщике.

В нем есть специальный раздел «Информация о ФЛ, являющихся руководителями нескольких ЮЛ». В этом разделе можно получить сведения обо всех директорах, которые руководят более чем десятью фирмами.

Как выполнить проверку? Нужно ввести в соответствующие графы ФИО интересующего руководителя, его ИНН. На этом сервисе можно найти не только массовых директоров, но и массовых учредителей. В графах поиска нужно указать, кого именно требуется найти.

ВАЖНО! Для получения информации не обязательно вводить все сведения о руководителе. К примеру, если пользователь не знает ИНН директора, достаточно ввести его ФИО. После этого нужно нажать на клавишу «поиск». Ресурс выведет сведения о самом директоре, а также о его однофамильцах. У пользователя могут вообще отсутствовать данные о руководителе. В этом случае он может просмотреть полный перечень массовых директоров.

К СВЕДЕНИЯ! Информация на сайте обновляется раз в неделю.

Если контрагент специализируется на государственных закупках, то его надежность проверяется посредством ресурса zakupki.gov.ru.

Проверка полномочий

Имеет смысл проверить полномочия гендиректора. Для этого требуется запросить у контрагента эти бумаги:

  • Приказ о назначении на должность.
  • Протокол собрания о назначении.
  • Карту банка с образцом подписи.
  • Данные из паспорта.

Контрагент не обязан предоставлять документы. Однако обычно он идет на встречу, если желает сотрудничать с партнером.

Опасности массовости директоров

Массовый директор – это плохо как для самой компании, так и для ее контрагента. Рассмотрим все риски и опасности.

Опасности для самой компании

Организация, руководитель которой обладает повышенной деловой активностью, сталкивается с этими негативными последствиями:

  • Отказ в регистрации новой фирмы с массовым руководителем.
  • Постоянные проверки со стороны налоговой.
  • Если есть доказательства фиктивности фирмы, сведения об этом попадают в ЕГРЮЛ. О неблагонадежности субъекта узнают его контрагенты. Это ухудшает партнерские отношения.
  • Утрата прибыли.
  • Замедление деятельности вследствие повышенного интереса к фирме со стороны налоговой.
  • О проблемах фирмы узнают и банковские учреждения. Это ведет к проблемам с открытием счета.
  • Отказ в предоставлении кредита со стороны как контрагентов, так и банков.
  • Сложности в поиске новых партнеров.

То есть попадание руководителя в перечень массовых директоров невыгодно фирме со всех сторон. Если у управленца есть необходимость руководить несколькими организациями, он должен ограничиться четырьмя субъектами. Это допустимое количество компаний, которыми может управлять одно лицо.

Опасности для контрагентов компании

Контрагент ненадежной фирмы сталкивается с этими опасностями:

  • Перекладывание налоговых обязательств.
  • Отказ в вычете НДС.
  • Финансовый ущерб.
  • Проверки со стороны контролирующих органов, вследствие которых назначаются санкции.
  • Отказ в признании налоговых трат.

Ненадежная фирма может сорвать сделку, не выполнив свои обязательства.

Почему это так важно?

На практике встречаются директора, которые одновременно руководят 250-ю субъектами. Понятно, что в полной мере такой руководитель не сможет исполнять свои функции, даже если они заключаются только в подписании документов. Как правило, фирмы с такими управленцами являются однодневками с подставными руководителями. То есть директором является лицо, которое просто предоставило свои паспортные данные за деньги. Фактически оно ничем не управляет. Подобные организации создаются для уклонения от налогов.

Если специалисты обнаруживают признаки массовости, они инициируют проверку. В ходе нее выявляется, является ли деятельность фирмы фиктивной.

Что делать, если у компании массовый руководитель?

Если контролирующие структуры нашли признаки массовости, руководителя фирмы обычно вызывают на разговор. Ему нужно доказать, что компания действительно ведет экономическую деятельность. Рассмотрим пример аргументации. Человек руководит целым рядом фирм, объединенных в холдинг. В этом случае нужно подтвердить самостоятельность каждого субъекта. Признаки самостоятельности:

  • Различные направления деятельности.
  • Разный штат сотрудников.
  • Различные контрагенты.
  • У каждой фирмы есть свое оборудование.
  • У каждой компании есть свои номера телефонов, странички в сети.

В качестве доказательств выступают различные документы, свидетельские показания.